Vivre sa retraite à l’étranger est de plus en plus populaire parmi les retraités français en quête d’aventures et de nouveaux horizons. L’Indonésie, avec ses îles d’une beauté époustouflante, sa culture riche et sa douceur de vivre, est une destination attrayante pour les retraités en quête de dépaysement.
Cependant avant de s’installer, il est essentiel de se familiariser avec les implications fiscales liées à la résidence en Indonésie pour vivre une retraite paisible. Comprendre les enjeux de la résidence fiscale et les taux d’imposition en Indonésie est en effet essentiel pour tout retraité français envisageant de s’y établir sur du long terme.
Le statut de résidence fiscale peut influencer le montant de l’impôt sur le revenu. Cet article vous permettra de mieux appréhender les implications fiscales de votre projet de retraite en Indonésie. Nous explorerons notamment la résidence fiscale et les taux d’imposition en Indonésie pour un résident et non-résident français retraité.
Comprendre la résidence fiscale en Indonésie
La résidence fiscale est un concept déterminant pour le calcul de l’impôt sur le revenu d’une personne, car selon son statut de résident ou non il ne se verra pas appliquer les mêmes règles fiscales.
Critères de la résidence fiscale en Indonésie
En Indonésie, une personne peut être considérée comme résidente fiscale si elle remplit l’un des critères suivants :
- La présence physique : Vous êtes considéré comme résident si vous passez plus de 183 jours au cours d’une année civile en Indonésie, consécutifs ou non.
- L’intention de résider : Vous pouvez être considéré comme résident si vous avez l’intention de résider en Indonésie de manière habituelle et êtes présent en Indonésie.
Pour plus d’informations sur la résidence fiscale en Indonésie, vous pouvez vous référer au site du ministère des finances indonésien.
Implications de la résidence fiscale
La résidence fiscale a des implications importantes sur l’assujettissement aux impôts indonésiens. En tant que résident fiscal, vous serez alors soumis à l’impôt sur les revenus de source indonésienne ainsi que sur l’ensemble de vos revenus mondiaux, à un taux progressif.
En revanche, si vous êtes considéré comme non-résident, seuls les revenus de source indonésienne seront soumis un taux d’imposition fixe.
En tant que retraité français, votre statut de résidence fiscale peut influencer le taux d’imposition applicable à vos revenus de retraite en Indonésie.
Notez, que la résidence fiscale vous ouvre également l’accès aux bénéfices des conventions fiscales signés entre la France et l’Indonésie.
Conventions fiscales pour éviter la double imposition
Même en tant que résident ou non, certains de vos revenus peuvent tomber sous la loi fiscale des deux pays. Ainsi, afin d’éviter d’être imposé deux fois sur un même revenu, la France a conclue des traités avec de nombreux pays notamment l’Indonésie.
Ces conventions permettent d’éviter les conflits de résidences fiscales et de déterminer le pays d’imposition de certains types de revenus. Les traités prévoient la mise en place d’exonérations ou encore de crédits d’impôts, afin de réduire le montant d’imposition dans votre pays de résidence.
L’impôt sur les revenus pour les personnes physiques en Indonésie
L’Indonésie à adoptée un système d’imposition sur les revenus mondiaux. L’impôt sur le revenu des personnes physiques en Indonésie est progressif ou fixe, et varie en fonction du montant total du revenu annuel. Les taux d’imposition sont divisés en plusieurs tranches. Voyons de plus près les taux applicables en fonction du statut de résidence.
Taux d’imposition pour les résidents indonésiens
Pour les personnes qualifiant les critères de la résidence fiscale, l’ensemble de leur revenu quelque soit la source, sera en principe imposable au taux progressif en Indonésie.
Voici les taux d’imposition standard applicables sur le revenu annuel en 2023 :
| Tranches de revenus | Taux d’imposition (%) |
| Jusqu’à 50 millions de rupiahs (Environ 3 milles euros) | 5% |
| Entre 50 et 250 millions de rupiahs (Environ 15 milles euros) | 15% |
| Entre 250 et 500 millions de rupiahs (Environ 30 milles euros) | 25% |
| Entre 500 et 1 milliard de rupiahs (Environ 60 milles euros) | 30% |
| Au-dessus d’1 milliard de rupiahs (Environ 60 milles euros) | 35% |
D’autres revenus font l’objet d’un taux d’imposition spécifique tels que:
- Les revenus issus de la vente de biens immobilier situé en Indonésie : 5 % de taxe finale sur la valeur de vente imposable ou le produit de la vente selon le montant qui est le plus élevé.
- Les dividendes de source indonésienne, payés à un résident sont taxés a 10%.
Il est également important de noter qu’un résident fiscal indonésien pourra bénéficier de déduction d’impôts tels que 36 millions de rupiahs (environ euros) sur les revenus imposables du contribuable.
Taux d’imposition pour les non-résidents indonésiens
Si vous êtes considéré comme non-résident fiscal Indonésien, seuls vos revenus de source indonésienne seront soumis à l’impôt.
l’Indonésie prévoit un taux fixe d’imposition de 20% pour les non-résidents fiscales Indonésien.
De plus, les dividendes de source indonésienne, payés à un non-résident sont taxés 20%.
Taux d’imposition pour les retraités
Ainsi, le taux d’imposition pour les retraités, dépendra de leur statut ou non de résident fiscal en Indonésie.
Les retraités étrangers qui sont résidents fiscaux indonésiens seront imposables au taux progressif sur l’ensemble de leurs revenus de source étrangères.
En revanche les retraités étrangers qui non-résidents fiscaux indonésiens seront imposables au taux fixe de 20% sur leur revenu de source indonésienne seulement.
Pour encourager les retraités étrangers à s’installer en Indonésie, le pays propose un visa long terme pour les personnes qualifiants les critères : être âgé de plus de 55 ans, avoir des ressources financières suffisantes, ne pas travailler en Indonésie, …)
Questions fréquentes :
- En tant que retraité français, suis-je soumis à la sécurité sociale en Indonésie ? En tant que retraité français résidant en Indonésie, vous ne serez pas soumis à la sécurité sociale indonésienne. Cependant, il est primordial de souscrire à une assurance santé privée pour couvrir vos besoins médicaux pendant votre séjour en Indonésie.
- Est-ce que les pensions de retraite françaises sont imposables en Indonésie ? Non, en tant que résident fiscal indonésien, vous serez soumis à l’impôt sur le revenu en Indonésie, cependant, vos pensions de source française restent imposables en France.
- Quelles sont les démarches administratives à accomplir pour devenir résident fiscal en Indonésie en tant que retraité français ? Pour devenir résident fiscal en Indonésie, vous devez remplir l’un des critères de résidence fiscale mentionnés dans plus haut dans l’article, ce qui induit obtenir un visa longue durée au préalable. Une fois que vous avez établi votre résidence fiscale en Indonésie, vous devrez vous enregistrer auprès des autorités fiscales indonésiennes pour obtenir votre numéro d’identification fiscale (NPWP).